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信永中和对登云股份(登云股份审计案例分析)

时间:2022-09-23 11:51

   登云股份及新时代证券收到行政处罚事先告知书,信永中和还会远吗

  非常大的影响,如果不及时停牌,肯定会连续跌停。机构资金大量涌出,失去投资者信心

  证监会通报哪些案件?

  1月5日,《证券日报》记者获悉,证监会近日依法对5宗案件作出行政处罚,包括1宗信息披露违法违规案,2宗操纵市场案,1宗内幕交易案,1宗中介机构违法违规案。其中在1宗操纵市场案中,新三板企业易所试与其做市商中泰证券联手拉抬股价,中泰证券、易所试没有违法所得,但均被处罚。

  在1宗信息披露违法违规案中,哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司(简称佳电股份)通过少结转主营业务成本、少计销售费用等方式,在2013年和2014年分别虚增利润1.58亿元、0.40亿元;2015年,佳电股份将前期调节的利润从2015年1月份开始逐月分期消化,直至全部转回,2015年累计调减利润总额1.98亿元。佳电股份2013年度至2015年度财务报告存在虚假记载。佳电股份的上述行为违反了《证券法》相关规定。证监会决定对佳电股份责令改正,给予警告,并处以60万元罚款;对直接负责的主管人员赵明、梁喜华给予警告,并分别处以30万元、20万元罚款;对20名其他直接责任人员给予警告,并分别处以3万元至10万元不等的罚款。同时对赵明采取5年证券市场禁入措施;对梁喜华采取3年证券市场禁入措施。

  在2宗操纵市场案中,一是2015年2月9日至8月27日期间,吴峻乐控制使用“厦门信托-凤凰花香二号”等10个信托计划证券账户下挂的18个交易子账户和“罗某”等4个个人账户,通过集中资金优势和持股优势连续买卖、在实际控制的账户之间相互交易、虚假申报和尾市交易的方式,影响“新华锦”价格,没有违法所得。证监会决定对吴峻乐处以100万元罚款。

  二是2015年8月6日至11月25日期间,新三板企业上海易所试网络信息技术股份有限公司(简称易所试)与中泰证券股份有限公司(简称中泰证券)合谋,通过中泰证券做市交易在二级市场买入拉抬“易所试”股价,之后将买入的股票卖回给易所试方面操控或安排的4个账户,易所试在此期间通过公告利好消息、向投资者推荐等方式,拉抬“易所试”股价。中泰证券、易所试没有违法所得。证监会决定对易所试、中泰证券分别处以100万元罚款;对6名相关责任人员给予警告,并分别处以3万元至20万元不等的罚款。

  在1宗内幕交易案中,宋某平系宁波富邦精业集团股份有限公司(简称宁波富邦)实际控制人,是宁波富邦发行股份及支付现金购买资产这一内幕信息的知情人。应燕红系宋某平外甥女,在宁波富邦下属控股公司任副总经理。在内幕信息敏感期内,应燕红与宋某平存在通讯联络,应燕红控制使用其本人证券账户买入“宁波富邦”17.36万股,获利约35.8万元。证监会决定没收应燕红违法所得约35.8万元,并处以约107.5万元罚款。

  在1宗中介机构违法违规案中,信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)(简称信永中和)作为怀集登云汽配股份有限公司(简称登云股份)首次公开发行股票并在中小板上市(IPO)、2013年及2014年年度报告审计服务机构,在为登云股份IPO及2014年年报提供审计服务过程中违反依法制定的业务规则,构成《证券法》所述“证券服务机构违反本法规定或者依法制定的业务规则”的行为;在为登云股份2013年年报提供审计服务过程中未勤勉尽责,对登云股份2013年年报出具的审计报告存在虚假记载,构成《证券法》所述“证券服务机构未勤勉尽责,所制作、出具的文件有虚假记载”的行为。证监会决定责令信永中和改正,没收业务收入32万元,没收违法所得188万元,并处以220万元罚款;对直接负责的主管人员郭晋龙、夏斌给予警告,并分别处以5万元罚款。2010-2018年会计师事务所行政处罚原因汇总分析

   2010-2018年8月资本市场
会计师事务所行政处罚原因汇总分析
一、2010-2018年8月,会计师事务所行政处罚基本情况
2010-2018年8月,针对部分会计师事务所涉及的审计业务未能勤勉尽责,出具的审计报告存在虚假记载的情况,证监会及地方证监局作出的行政处罚合计23例。被处罚事务所除责令整改、没收项目收费外,还被处以一定程度的罚款;涉案签字注册会计师被处以警告、罚款及市场禁入措施。主要情况如下:
序号|事务所名称|单位名称|审计类型|行业分类|被处罚时间|备注|
1|立信|金亚科技股份有限公司|年报审计|制造业|2018-8-6|2|大华|哈尔滨电气集团佳木斯电机股份|有限公司|年报审计|制造业|2018-7-31|3|信永中和|怀集登云汽配股份有限公司|年报审计|制造业|2017-12-6|4|利安达|浙江九好办公服务集团有限公司|(鞍重股份&九好集团)|资产重组|租赁和商务服务业|2017-9-20|5|中兴华|珠海市博元投资股份有限公司|年报审计|租赁和商务服务业|2017-8-16|注1|
6|立信|广西康华农业股份有限公司|(步森股份&康华农业)|资产重组|农、林、牧、渔业|2017-5-23|7|瑞华|东莞勤上光电股份有限公司|年报审计|制造业|2017-3-14|8|瑞华|辽宁振隆特产股份有限公司|IPO审计|制造业-农业相关|2017-3-13|9|瑞华|海南亚太实业发展股份有限公司|年报审计|房地产业|2017-1-6|10|利安达|福建连城兰花股份有限公司|(福建金

  耶鲁捷运公司审计案例 1案例分析目的 2分析资料 3分析结论 这三点怎么写?

  案例分析的基本格式 1、先简述案情及针对本案的几种不同意见; 2、就法条来分析案例,为什么能得出你的结论:写出你对案例的见解,你做此判定的法律依据,就是写出法条; 3、不赞成其它意见的理由及依据; 4、做一个总结。

  英国南海股份公司审计案例及分析

   英国南海股份公司审计案例及分析
——世界上第一例上市公司审计案例
200多年前,英国成立了南海股份有限公司。由于经营无方,公司效益一直不理想。公司董事会为了使股票达到预期价格,不惜采取散布谣言等手法,使股票价格直线上升。事情败露后,英国议会聘请了一位懂会计的人,审核了该公司的账簿,然后据此查处了该公司的主要负责人。于是,审核该公司账簿的人开创了世界注册会计师行业的先河,民间审计从此在英国拉开了序幕。
一、英国南海股份公司审计案例背景
在18世纪初,随着大英帝国殖民主义的扩张,海外贸易有了很大的发展。英国政府发行中奖债券,并用发行债券所募集到的资金,于1710年创立了南海股份公司。该公司以发展南大西洋贸易为目的,获得了专卖非洲黑奴给西班牙、美洲的30年垄断权,其中公司最大的特权是可以自由地从事海外贸易活动。南海公司虽然经过近10年的惨淡经营,其业绩依然平平。1719年,英国政府允许中奖债券总额的70%,即约1 000万英镑,可与南海公司股票进行转换。该年底,一方面,当时英国政府扫除了殖民地贸易的障碍,另一方面,公司的董事们开始对外散布各种所谓的好消息,即南海公司在年底将有大量利润可实现,并煞有其事地预计,在1720年的圣诞节,公司可能要按面值的

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  大道至简,审计师的责任难免